北京綠維創(chuàng)景規(guī)劃設(shè)計(jì)院旅游投融資與市場(chǎng)調(diào)研中心
北京綠維創(chuàng)景規(guī)劃設(shè)計(jì)院在協(xié)助旅游項(xiàng)目開發(fā)商投融資和政府招商的過程中,會(huì)遇到五花八門的問題,其中最為普遍的問題是:大部分企業(yè)和政府融資視野不寬,再加上傳統(tǒng)投融資咨詢機(jī)構(gòu)的引導(dǎo)不夠,眼睛只是盯在傳統(tǒng)的銀行貸款和私募融資上,缺乏對(duì)政府支持性資金的了解,更缺乏爭(zhēng)取政府支持性資金的方法,甚至開發(fā)企業(yè)對(duì)政府設(shè)立專項(xiàng)資金并不知情。這導(dǎo)致對(duì)這部分資金和政策視而不見,或者看見卻不知如何去爭(zhēng)取和應(yīng)用,致使許多符合申請(qǐng)條件的項(xiàng)目因資金問題而流產(chǎn)。
我們覺得有必要在這方面加強(qiáng)對(duì)旅游項(xiàng)目開發(fā)商和政府招商的引導(dǎo),使他們能夠充分利用這些資金和政策。
政府支持性資金的特點(diǎn)是利息低,甚至免利息,償還期限長(zhǎng),甚至不用償還,但是要獲得這些資金必須符合一定政策條件。其主要包括六大類:旅游國(guó)債、旅游發(fā)展基金、旅游發(fā)展專項(xiàng)資金、政策性銀行貸款、國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款、國(guó)家扶貧資金。
下面我們將各類支持性資金的特點(diǎn)、支持方向、申請(qǐng)程序進(jìn)行說明,以便于旅游開發(fā)商和政府旅游開發(fā)管理部門審視自己的項(xiàng)目到底能夠獲得哪些支持性政策和資金支持,以及如何獲得這些支持。
一、旅游國(guó)債
(一)旅游國(guó)債的設(shè)立及應(yīng)用
2000年,國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)首次將旅游列入國(guó)債項(xiàng)目,安排國(guó)債資金加強(qiáng)旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),重點(diǎn)支持資源品位較高、發(fā)展?jié)摿^大、所依托的主要交通干線建設(shè)已基本完成的國(guó)家級(jí)或省級(jí)旅游景區(qū)的項(xiàng)目。
(二)旅游國(guó)債的投向
納入國(guó)債資金范疇的旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)資金,其使用方向主要是:景區(qū)與干路間的道路建設(shè)和景區(qū)內(nèi)的道路建設(shè)、公共供水、供電、垃圾污水處理系統(tǒng)、安全保障設(shè)施建設(shè)。
旅游國(guó)債的投放原則:·以中西部地區(qū)為主,兼顧沿海地區(qū);·優(yōu)先安排國(guó)家級(jí)、省級(jí)旅游景區(qū);
·優(yōu)先安排骨干交通條件較完善的景區(qū);
·重點(diǎn)安排貧困地區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)及大型、特大型城市經(jīng)濟(jì)圈附設(shè)的景區(qū)。
(三)旅游國(guó)債的申報(bào)1、旅游國(guó)債對(duì)項(xiàng)目的要求
要求一:嚴(yán)格控制在規(guī)劃選定的景點(diǎn)范圍內(nèi)并符合總體規(guī)劃要求。
要求二:資源品位較高、發(fā)展?jié)摿^大的省級(jí)以上旅游項(xiàng)目。
要求三:以滿足基本需要為前提,主要解決景區(qū)最突出問題。
要求四:項(xiàng)目具有一定社會(huì)效益和影響力。
2、旅游國(guó)債的申報(bào)流程圖1旅游國(guó)債申報(bào)流程圖
二、旅游發(fā)展基金
(一)支出范圍
根據(jù)國(guó)家旅游業(yè)發(fā)展規(guī)劃,旅游發(fā)展基金主要用于旅游宣傳促銷、行業(yè)規(guī)劃發(fā)展研究、旅游開發(fā)項(xiàng)目補(bǔ)助等支出,少量用于彌補(bǔ)旅游事業(yè)經(jīng)費(fèi)的不足。
(二)基金申請(qǐng)
旅游發(fā)展基金預(yù)算納入國(guó)家旅游局部門預(yù)算統(tǒng)一管理。
國(guó)家旅游局根據(jù)部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定和要求,編報(bào)旅游發(fā)展基金年度預(yù)算。
用于旅游項(xiàng)目開發(fā)方面的支出,由省級(jí)旅游部門會(huì)同同級(jí)財(cái)政部門,根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際需要提出申請(qǐng)報(bào)國(guó)家旅游局、財(cái)政部,國(guó)家旅游局匯總提出分配方案后,報(bào)財(cái)政部審批。
地方申請(qǐng)旅游項(xiàng)目補(bǔ)貼經(jīng)費(fèi),應(yīng)編報(bào)可行性研究報(bào)告。
三、旅游發(fā)展專項(xiàng)資金
(一)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金概況
旅游發(fā)展專項(xiàng)資金即政府部門為促進(jìn)旅游發(fā)展,劃撥一定資金專門用于完善旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè),改善旅游發(fā)展的基礎(chǔ)條件。旅游發(fā)展專項(xiàng)資金分為國(guó)家級(jí)、省級(jí)、市級(jí)、縣級(jí)等不同級(jí)別。另外,交通、文物、林業(yè)、環(huán)保、經(jīng)貿(mào)、水利等都有部門資金或?qū)m?xiàng)資金,可直接或者間接支持旅游開發(fā)項(xiàng)目。
(二)國(guó)家級(jí)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金
國(guó)家級(jí)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金包括國(guó)家紅色旅游專項(xiàng)資金、國(guó)家“十一五”歷史文化名城名鎮(zhèn)名村專項(xiàng)保護(hù)資金、國(guó)家文化和自然遺產(chǎn)地保護(hù)資金等。
1、國(guó)家紅色旅游專項(xiàng)資金
概況:紅色旅游是一種以政府為主導(dǎo)的旅游形式。我國(guó)紅色旅游發(fā)展專項(xiàng)資金大多數(shù)是由政府撥款扶持的,商業(yè)投資較少。
申請(qǐng)條件:紅色旅游專項(xiàng)資金的申請(qǐng)單位需符合以下條件:以革命紀(jì)念地、紀(jì)念物及其所承載的革命精神為吸引物的景區(qū)或景點(diǎn);必須有經(jīng)過相關(guān)部門組織專家評(píng)審?fù)ㄟ^的紅色旅游總體規(guī)劃;景區(qū)有亟待解決的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)問題。
申報(bào)流程:圖2紅色旅游專項(xiàng)資金申報(bào)流程
2、國(guó)家“十一五”歷史文化名城名鎮(zhèn)名村專項(xiàng)保護(hù)資金
資金額度:根據(jù)《全國(guó)“十一五”歷史文化名城名鎮(zhèn)名村保護(hù)設(shè)施建設(shè)規(guī)劃》,列入規(guī)劃的保護(hù)項(xiàng)目共178項(xiàng),其中歷史文化街區(qū)保護(hù)項(xiàng)目100項(xiàng),歷史文化名鎮(zhèn)(村)保護(hù)項(xiàng)目78項(xiàng),經(jīng)評(píng)估審核,基礎(chǔ)設(shè)施投資估算為20.5億元,需要中央補(bǔ)助投資為98947萬(wàn)元。
申報(bào)流程:各省、自治區(qū)、直轄市按照要求對(duì)本省歷史文化名城(鎮(zhèn)、村)保護(hù)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃;從本省有關(guān)項(xiàng)目中遴選出符合規(guī)定、亟須加強(qiáng)保護(hù)和建設(shè)的項(xiàng)目,納入省“十一五”歷史文化名城建設(shè)規(guī)劃;將選出的項(xiàng)目上報(bào)國(guó)家有關(guān)部門。
3、國(guó)家文化和自然遺產(chǎn)地保護(hù)資金
概況:在保證遺產(chǎn)地真實(shí)性、完整性的前提下,國(guó)家安排文化和自然遺產(chǎn)地專項(xiàng)基建資金,支持一批重大遺產(chǎn)地的搶救性工程,進(jìn)一步改善資源保護(hù)條件。
2007年,國(guó)家啟動(dòng)實(shí)施13個(gè)國(guó)家文化和自然遺產(chǎn)地保護(hù)項(xiàng)目,總投資3.75億元,國(guó)家投資2億元,地方配套17452萬(wàn)元。
使用范圍:專項(xiàng)資金用于必要的看護(hù)和管理用房、消防設(shè)施、監(jiān)控設(shè)施、環(huán)衛(wèi)設(shè)施、監(jiān)測(cè)巡查設(shè)施、必要的環(huán)境整治以及防范自然災(zāi)害發(fā)生的工程等。
(三)省級(jí)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金
在中央的帶動(dòng)下,各省、自治區(qū)、直轄市也紛紛將旅游作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展重點(diǎn),從省級(jí)財(cái)政撥出一定資金建立旅游發(fā)展專項(xiàng)資金,推動(dòng)旅游基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)。
1、資金使用范圍:
支持對(duì)全省及地方旅游發(fā)展具有重要影響的旅游規(guī)劃的編制;支持重點(diǎn)旅游項(xiàng)目的建設(shè)及特色旅游項(xiàng)目的開發(fā);支持有利于資源整合、區(qū)域聯(lián)動(dòng),對(duì)發(fā)揮整體效應(yīng)有促進(jìn)作用的旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè);支持旅游信息化建設(shè)、旅游人才的培養(yǎng)和旅游院校的建設(shè);支持有特色的重點(diǎn)旅游商品的研發(fā)。
2、申報(bào)使用流程:
以安徽省為例,安徽省2007年旅游專項(xiàng)資金申報(bào)流程如下:
圖3安徽省2007年旅游專項(xiàng)資金申報(bào)流程
(四)市縣級(jí)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金1、概況:
設(shè)置旅游發(fā)展專項(xiàng)資金的市縣主要集中在那些具有高品位旅游資源、旅游發(fā)展?jié)摿^大的地區(qū),地區(qū)政府都將工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)向旅游開發(fā)和建設(shè),不僅積極爭(zhēng)取中央和省級(jí)旅游發(fā)展專項(xiàng)資金,也從地方財(cái)政撥出一定資金設(shè)立本地旅游發(fā)展專項(xiàng)資金。
2、申報(bào)程序:
市級(jí)旅游專項(xiàng)資金申報(bào):由市旅游主管部門提出下年度專項(xiàng)資金的指導(dǎo)意見,引導(dǎo)各地申報(bào)項(xiàng)目;在每年的申報(bào)期,各地各部門根據(jù)要求,提出使用專項(xiàng)資金的項(xiàng)目計(jì)劃;申報(bào)計(jì)劃上報(bào)旅游主管部門和財(cái)政部門審查;經(jīng)市政府批準(zhǔn)后,下達(dá)項(xiàng)目立項(xiàng)計(jì)劃批準(zhǔn)書;也有些地區(qū)的申報(bào)流程不同,首先由旅游項(xiàng)目單位提出資金補(bǔ)助計(jì)劃,經(jīng)當(dāng)?shù)刎?cái)政部門審核后,上報(bào)有關(guān)部門。
縣級(jí)旅游專項(xiàng)資金申報(bào):由旅游項(xiàng)目單位首先提出申請(qǐng),向縣旅游局、財(cái)政局報(bào)送資金申請(qǐng)報(bào)告,經(jīng)縣旅游局、財(cái)政局審核,并經(jīng)縣政府同意后,由縣財(cái)政部門劃撥資金。
四、政策性銀行貸款
一般來(lái)說,政策性銀行貸款利率較低、期限較長(zhǎng),有特定的服務(wù)對(duì)象,其放貸支持的主要是商業(yè)性銀行在初始階段不愿意進(jìn)入或涉及不到的領(lǐng)域。中國(guó)政策性銀行包括國(guó)家開發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行,F(xiàn)以與旅游開發(fā)關(guān)系最為密切的國(guó)家開發(fā)銀行為例對(duì)政策性貸款進(jìn)行說明。
(一)國(guó)家開發(fā)銀行貸款概況
國(guó)家開發(fā)銀行是發(fā)揮宏觀調(diào)控職能和長(zhǎng)期融資領(lǐng)域主力銀行作用的政府開發(fā)性金融機(jī)構(gòu),致力于以融資推動(dòng)市場(chǎng)建設(shè)和規(guī)劃先行,主要支持“兩基一支”(基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè))、高新技術(shù)等領(lǐng)域的發(fā)展和國(guó)家重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè),推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè),促進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等。其中對(duì)旅游的支持體現(xiàn)在為旅游基礎(chǔ)設(shè)施和重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目提供貸款,如紅色旅游、西部旅游大開發(fā)、災(zāi)后旅游重建等旅游專項(xiàng)貸款等。
國(guó)家開發(fā)銀行成立10年來(lái),累計(jì)向“兩基一支”領(lǐng)域的4000多個(gè)項(xiàng)目發(fā)放貸款1.6萬(wàn)多億元。截至2007年末,信貸業(yè)務(wù)貸款余額22616.8億元,其中“兩基一支”領(lǐng)域貸款余額22301.6億元,中西部地區(qū)貸款余額10777億元,東北老工業(yè)基地貸款余額2167.9億元,新農(nóng)村建設(shè)和縣域貸款余額3106億元。針對(duì)旅游發(fā)展,2005年國(guó)家開發(fā)銀行30億支持三峽旅游建設(shè),2005年國(guó)家旅游局與國(guó)家開發(fā)銀行簽訂《開發(fā)性金融合作協(xié)議》以支持紅色旅游開發(fā),2008年國(guó)家開發(fā)銀行為都江堰災(zāi)后旅游重建提供6億貸款。
(二)申報(bào)程序
借款人應(yīng)提供的文件和資料包括:借款申請(qǐng)書;有關(guān)批復(fù)文件,項(xiàng)目可行性研究報(bào)告或初步設(shè)計(jì)文件;借款人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、近四年財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告;擔(dān)保人營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、擔(dān)保意向書、近四年財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告;項(xiàng)目投資計(jì)劃,貸款使用及償還計(jì)劃;銀行認(rèn)為必要的其他文件。
五、國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款
(一)旅游項(xiàng)目國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款利用情況
2007年,國(guó)家發(fā)展改革委共審批同意利用外國(guó)政府優(yōu)惠貸款規(guī)模15.7億美元,其中西部12省市共爭(zhēng)取貸款6.54億美元。國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款對(duì)于我國(guó)旅游開發(fā)及相關(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展起到了積極的推動(dòng)作用。
我國(guó)已經(jīng)有了比較完善的國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款政策及管理辦法,旅游開發(fā)商可以充分利用各種國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款資金。國(guó)際金融組織和外國(guó)政府能夠提供低息的、長(zhǎng)期的、大額的國(guó)外貸款資金,適合于符合條件的大型旅游項(xiàng)目開發(fā)。
(二)外國(guó)政府貸款類型
第一種為軟貸款,即政府財(cái)政性貸款。一般無(wú)息或利率較低,還款期較長(zhǎng),并有較長(zhǎng)的寬限期。這種貸款一般在項(xiàng)目選擇上側(cè)重于非盈利的開發(fā)性項(xiàng)目,如城市基礎(chǔ)設(shè)施等。
第二種為混合性貸款,由政府財(cái)政性貸款和一般商業(yè)性貸款混合在一起,比一般商業(yè)性貸款優(yōu)惠。
第三種為一定比例的贈(zèng)款和出口信貸混合組成。
第四種為政府軟貸款和出口信貸混合性貸款稱為“政府混合貸款”,這是最普遍實(shí)行的一種貸款。
(三)國(guó)際金融組織和外國(guó)政府貸款申請(qǐng)條件及流程
境內(nèi)企業(yè)、機(jī)構(gòu)、團(tuán)體均可申請(qǐng)借用國(guó)際金融組織貸款及國(guó)外政府貸款,申請(qǐng)條件包括:符合國(guó)家利用國(guó)外貸款的政策及使用規(guī)定;符合國(guó)外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃;項(xiàng)目已按規(guī)定履行審核,核準(zhǔn)或備案手續(xù);國(guó)外貸款償還和擔(dān)保責(zé)任明確,還款資金來(lái)源和還款計(jì)劃落實(shí)。
國(guó)務(wù)院發(fā)展改革部門按照國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、外債管理及國(guó)外貸款使用原則和要求,編制國(guó)外貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃,并據(jù)此制定、下達(dá)年度項(xiàng)目簽約計(jì)劃。世界銀行、亞洲開發(fā)銀行貸款和日本政府日元貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃由國(guó)務(wù)院發(fā)展改革部門提出,商國(guó)務(wù)院財(cái)政部門后報(bào)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)。
申報(bào)納入國(guó)際金融組織貸款規(guī)劃的備選項(xiàng)目材料包括:項(xiàng)目簡(jiǎn)要情況;項(xiàng)目建設(shè)的必要性;擬申請(qǐng)借用國(guó)外貸款的類別或國(guó)別;貸款金額及用途;貸款償還責(zé)任。
六、國(guó)家扶貧資金
(一)國(guó)家扶貧資金概況
國(guó)家扶貧資金是指中央為解決農(nóng)村貧困人口溫飽問題、支持貧困地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展而專項(xiàng)安排的資金。省、自治區(qū)、直轄市向國(guó)家重點(diǎn)扶持貧困縣投入的配套扶貧資金,根據(jù)本地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平和財(cái)政狀況,可以達(dá)到國(guó)家扶貧資金總量的百分之三十至百分之五十。
(二)國(guó)家扶貧資金的申請(qǐng)條件
包括支援經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展資金、“三西”農(nóng)業(yè)建設(shè)專項(xiàng)補(bǔ)助資金、新增財(cái)政扶貧資金、以工代賑資金和扶貧專項(xiàng)貸款。
經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)的旅游開發(fā)項(xiàng)目可以申請(qǐng)“以工代賑資金”,資金可用于與旅游項(xiàng)目配套的縣、鄉(xiāng)公路(不含省道、國(guó)道)和為扶貧開發(fā)項(xiàng)目配套的道路。
七、融資顧問及政策顧問的應(yīng)用
由于旅游開發(fā)項(xiàng)目資金需求大,融資業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復(fù)雜,涉及面廣,所以運(yùn)作難度較大,項(xiàng)目公司、投資者往往并不熟悉融資業(yè)務(wù)和政府資金申請(qǐng)的情況,為此應(yīng)當(dāng)聘請(qǐng)專業(yè)融資顧問和政策顧問來(lái)協(xié)助項(xiàng)目融資的順利進(jìn)行。融資顧問往往由著名的投資銀行、大金融公司、大的規(guī)劃設(shè)計(jì)院、咨詢公司擔(dān)當(dāng),這樣就可以利用他們的經(jīng)驗(yàn)以及與各方打交道所建立的關(guān)系,大大降低項(xiàng)目融資成本或者縮短融資組織時(shí)間。
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